Para cambiarlo solo tenemos que ir a la carpeta donde tenemos instalado el Messenger la ruta normal seria Mi PC, Disco duro, Archivo de programas, Msn Messenger. Ya en la carpeta metéis la imagen que queráis en formato .gif y  la nombráis lvback.gif probablemente abra otra imagen con este mismo nombre, la borráis y ya esta, fondo cambiado!!

Aquí os dejo una para que probéis, pulsar con derecho y guardar como..